Sumber: Yahoo Finance | Editor: Handoyo .
KONTAN.CO.ID - JAKARTA. Warren Buffett, salah satu investor paling terkenal di dunia, baru saja melakukan penjualan saham yang mencetak rekor dalam sejarah Berkshire Hathaway.
Dalam laporan terbaru, Buffett menjual saham Apple (NASDAQ: AAPL) dengan jumlah yang sangat signifikan, menandai penjualan terbesar yang pernah dilakukan oleh perusahaan tersebut.
Penjualan ini melibatkan 389.368.450 saham Apple, dengan nilai sekitar US$88 miliar pada saat penulisan ini.
Rincian Penjualan Saham Apple
Dalam kuartal terakhir, Berkshire Hathaway melepaskan saham Apple dalam jumlah yang sangat besar. Penjualan ini merupakan yang ketiga berturut-turut setelah penjualan 10 juta saham pada kuartal keempat tahun lalu, diikuti dengan 116 juta saham pada kuartal pertama tahun ini.
Penjualan terbesar terjadi pada kuartal kedua dengan 389 juta saham, melampaui penjualan pada kuartal sebelumnya.
Saham Apple diperdagangkan antara US$165 hingga US$216 selama kuartal kedua, dengan harga penutupan rata-rata sebesar $186,49. Jika kita asumsikan Buffett menerima harga rata-rata pada penjualan tersebut, maka hasil penjualannya mencapai US$72,6 miliar.
Baca Juga: Warren Buffett Kini Miliki 27 Juta Saham di Perusahaan Ini, Tertarik Ikuti Jejaknya?
Keuntungan dari Penjualan Saham
Berkshire Hathaway mengakumulasi sebagian besar posisi saham Apple antara tahun 2016 dan 2018, dengan harga rata-rata sekitar US$36,51 per saham setelah penyesuaian pemecahan saham.
Jika seluruh saham yang dijual pada kuartal kedua berasal dari lot pembelian tersebut dan dijual pada harga rata-rata kuartal kedua, Berkshire Hathaway memperoleh keuntungan sekitar US$150 per saham untuk 389 juta saham yang dijual. Ini menghasilkan keuntungan total sekitar US$58,4 miliar.
Penjualan saham Apple yang dilakukan pada kuartal pertama juga menghasilkan keuntungan yang signifikan, dengan estimasi keuntungan sekitar US$16,9 miliar. Total keuntungan dari penjualan saham Apple selama tahun ini mencapai sekitar US$75 miliar, meskipun baru setengah tahun berlalu.
Dampak Pajak dari Penjualan Saham
Dengan perhitungan keuntungan yang begitu besar, tagihan pajak yang harus dibayar oleh Berkshire Hathaway juga cukup signifikan. Dengan tarif pajak perusahaan federal saat ini sebesar 21%, Berkshire Hathaway harus membayar sekitar US$15,8 miliar dari hasil penjualan saham tersebut.
Selain itu, Nebraska sebagai negara bagian tempat Berkshire Hathaway berbasis juga mengenakan tarif pajak perusahaan sebesar 6,5%, yang berarti Berkshire harus membayar tambahan sekitar US$4,9 miliar.
Namun, undang-undang pajak saat ini menguntungkan bagi Berkshire Hathaway dibandingkan dengan beberapa tahun lalu. Pemotongan pajak 2017 menurunkan tarif pajak perusahaan dari 35% menjadi 21%.
Baca Juga: 83% Portofolio Bill Gates Hanya Ditempatkan di 4 Saham Ini
Jika undang-undang pajak lama masih berlaku, penjualan saham ini akan dikenakan biaya tambahan sekitar US$10,5 miliar. Presiden Joe Biden telah mengusulkan tarif pajak perusahaan sebesar 28% yang akan berlaku setelah pemotongan pajak 2017 berakhir tahun depan.
Dampak Terhadap Pemegang Saham Berkshire Hathaway
Para pemegang saham Berkshire Hathaway mungkin bertanya-tanya bagaimana beban pajak ini akan mempengaruhi pendapatan perusahaan. Kabar baiknya adalah Berkshire Hathaway mencatat kewajiban pajak pada keuntungan yang belum direalisasi setiap kuartal sebagai biaya pajak yang tertunda.
Dengan kata lain, sebagian besar pajak dari keuntungan saham Apple kemungkinan sudah diperhitungkan dalam laporan pendapatan kuartal sebelumnya. Inilah sebabnya mengapa investor tidak melihat lonjakan tiba-tiba dalam biaya pajak pada laporan kuartal kedua Berkshire Hathaway.
Akibatnya, pendapatan tidak akan terpengaruh oleh penjualan saham (selain dari pendapatan yang hilang dari kenaikan saham Apple yang berkelanjutan). Namun, penjualan ini akan mengakibatkan pengeluaran kas yang nyata, yang akan mempengaruhi arus kas perusahaan.
"Arus kas operasi selama sisa tahun 2024 akan berkurang karena pembayaran pajak penghasilan yang signifikan dari keuntungan kena pajak atas penjualan sekuritas ekuitas," tulis manajemen dalam rilis pendapatan kuartal kedua.
Meskipun tagihan pajak cukup besar, Berkshire Hathaway masih memiliki kas yang cukup untuk membayar pemerintah. Pada akhir Juni, perusahaan memegang kas dan obligasi Treasury jangka pendek sebesar US$277 miliar.
Tagihan pajak sebesar US$20,7 miliar tidak akan mengubah fakta bahwa Buffett memiliki lebih banyak kas dibandingkan opsi investasi yang baik untuk Berkshire Hathaway.
Baca Juga: Warren Buffett Baru Saja Membeli Saham Favoritnya Senilai US$345 Juta Lagi
Apakah Saatnya Berinvestasi di Berkshire Hathaway?
Sebelum memutuskan untuk membeli saham Berkshire Hathaway, pertimbangkan hal berikut:
Tim analis Stock Advisor dari The Motley Fool baru-baru ini mengidentifikasi sepuluh saham terbaik yang dianggap mereka layak untuk dibeli saat ini, dan Berkshire Hathaway tidak termasuk dalam daftar tersebut. Sepuluh saham yang terpilih berpotensi menghasilkan imbal hasil yang sangat besar dalam beberapa tahun mendatang.
Pertimbangkan ketika Nvidia masuk dalam daftar ini pada 15 April 2005; jika Anda berinvestasi US$1.000 pada saat rekomendasi tersebut, nilai investasi Anda kini mencapai US$792.725!
Stock Advisor menyediakan panduan yang mudah diikuti untuk kesuksesan investasi, termasuk panduan dalam membangun portofolio, pembaruan reguler dari analis, dan dua pilihan saham baru setiap bulan. Layanan Stock Advisor telah menghasilkan lebih dari empat kali lipat pengembalian S&P 500 sejak tahun 2002.
